2023年度
岳阳市财政局部门决算
目录
第一部分 岳阳市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳市财政局概况
一、 部门职责
（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作;分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议:拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
（三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算;受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。
（六）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。
（七）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。
（九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。
（十）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
（十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（十三）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
（十四）承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。核定内设机构23个，分别为办公室（财政科学研究室）、预算科、国库科、综合规划科、税政法规科、行政政法科、教科文科、经济建设科、自然资源和生态环境科、农业农村科、社会保障科、企业科、对外经济贸易科、政府债务管理科、金融科、会计科、绩效管理科、县乡财政科、政府采购管理科、财政工资统发办公室、财政监督科、资产管理科、人事科，另按有关章程设立机关党委、机关纪委、离退休人员管理服务科。核定局属事业单位5个，其中副处级单位2个，分别为市财政事务中心、市国库集中支付核算中心；正科级单位3个，为市财政投资评审中心、市城市建设资金管理中心、市政府与社会资本合作（PPP）中心。
（二）决算单位构成。岳阳市财政局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳市财政局本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计5557.21万元。与上年相比，减少1824.54万元，减少24.72%，主要原因：一是因为上年度节能环保支出2000万元为财政从机关过渡转至财政投资评审中心，本年度未发生此事项。二是按规定据实安排的人员经费及公用经费有所增加。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计5556.61万元，其中：财政拨款收入5416.09万元，占97.47%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入140.51万元，占2.53%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计5546.14万元，其中：基本支出4765.71万元，占85.93%；项目支出780.43万元，占14.07%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计5416.09万元，与上年相比，减少1773.96万元,减少24.67%，主要是因为上年度节能环保支出2000万元为财政从机关过渡转至财政投资评审中心，本年度未发生此事项。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出5416.09万元，占本年支出合计的97.47%，与上年相比，财政拨款支出减少1773.96万元，减少24.67%，主要是因为上年度节能环保支出2000万元为财政从机关过渡转至财政投资评审中心，本年度未发生此事项。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出5416.09万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出4891.55万元，占90.32%；公共安全（类）支出5万元，占0.09%；教育（类）支出5万元，占0.09%;科学技术（类）支出37.75万元，占0.70%；社会保障和就业（类）支出191.13万元，占3.53%；卫生健康（类）支出89.11万元，占1.65%；节能环保（类）支出23.77万元，占0.44%；住房保障（类）支出168.1万元，占3.1%；其他（类）支出4.7万元，占0.09%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为2681.48万元，支出决算数为5416.09万元，完成年初预算的201.98%，其中：
1、一般公共服务（类）财政事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为70万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：省预算内基建资金安排的支出。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。
年初预算为2192.71万元，支出决算为2546.27万元，完成年初预算的116.12%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排不足，上级部门补助缺口部分经费。
3、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为4万元，支出决算为118.59万元，完成年初预算的2964.75%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算不足，按规定据实安排使用上年及本年度上级奖补资金。
4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.58万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政国库业务安排资金支出。
5、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）。
年初预算为0万元，支出决算为72.55万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政金财工程建设安排资金支出。
6、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1615.41万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级部门补助财政业务开展经费缺口。
7、一般公共服务（类）税收事务（款）其他一般公共服务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为466.15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：按规定安排使用上年结转指标及当年业务工作经费。
8、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：按规定使用上年结转政法经费报表补助经费。
9、一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他成人教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：按规定安排使用上年结转上级补助经费。
10、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为37.75万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：按规定使用上年结转指标以及市政府安排的人才发展和科技创新经费。
11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。
年初预算为18.03万元，支出决算为18.94万元，完成年初预算的105.05%，决算数大于年初预算数。主要原因是：离退休人员有所增加。
12、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为172.05万元，支出决算为172.05万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。主要原因是：按规定缴纳单位养老保险缴费用。
13、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.14万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年发生遗属补助抚恤费。
14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为90.44万元，支出决算为89.11万元，完成年初预算的98.53%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出有所调整。
15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为36.14万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：实际支出有所调整。
16、节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）其他环境保护管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为23.77万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：市政府安排的重大项目前期工作经费。
17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为168.1万元，支出决算为168.1万元，完成年初预算的100%，等于年初预算数。主要原因是：按规定缴纳职工住房公积金。
18、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为4.7万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用上年结转资金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出4635.67万元，其中：
人员经费2998.47万元，占基本支出的64.68%，主要包括主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费1637.2万元，占基本支出的35.32%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2023年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万；支出0万元，其中：基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为20万元，支出决算为13.77万元，完成预算的68.85%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比减少22.25万元，减少61.77%，减少的主要原因是与上年相比本年未购置公务用车、坚持厉行节约等。其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是未安排因公出国（境）活动。
公务接待费支出预算为5万元，支出决算为2.86万元，完成预算的57.2%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，按有关政策厉行节约，严控公务接待支出。与上年相比增加0.02万元，增长0.7%，增长的主要原因是公务接待来访人次略有增加。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年相比减少19.57万元，减少的主要原因是本年未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为15万元，支出决算为10.91万元，完成预算的72.73%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，与上年相比减少2.7万元，减少19.84%，减少的主要原因是公务用车使用及维修保养频率有所减少。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算2.86万元，占20.77%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,，公务用车购置费及运行维护费支出决算10.91万元，占79.23%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度未组织因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为2.86万元，全年共接待来访团组22个、来宾203人次，主要是上级检查、财政调研考察发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为10.91万元，其中：公务用车购置费0万元，当年未购置公务用车。公务用车运行维护费10.91万元，主要是公车保养及维修、车辆保险等支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为5辆。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出1637.2万元，比上年决算数增加286.57万元，增长21.22%。主要原因是：机关日常运行成本上升和各项业务工作开展的增加。
十一、一般性支出情况说明
2023年年度，会议费年初预算5万元，支出决算为7.14万元，完成年初预算的142.8%。用于召开三类会议，人数963人，内容为预、决算编审等各类财政会议，上级部门来我局进行督导、检查、调研会议。
培训费年初预算5万元，支出决算为54.04万元，完成年初预算的1080.8%。用于开展财政系统干部培训及全市财政业务相关培训，人数约7800人，内容为内控及预算管理一体化培训、财政系统干部专业化能力提升培训、优化营商环境政府采购专题培训、财政干部七一培训、预算绩效管理信息系统上线和绩效目标编报培训、新录公务员初任培训、中青年干部培训等。
本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额121万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出121万元。授予中小企业合同金额121万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额121万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车3辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，我们组织对2023年度整体支出和项目资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了绩效自评报告。
组织开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出5416.09万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价中，2023年整体支出5546.14万元，其中：基本支出4765.71万元，项目支出780.43万元，本单位整体支出绩效自评综合评分99分，评价结果等次为优。
组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，项目2个，共涉及资金780.43万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对政府性基金预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。从评价情况来看，项目绩效自评得分99分，评价结果等次为优。
（二）部门（单位）整体支出绩效情况
根据年初设定的绩效目标，绩效自评得分为99 分。全年预算数为5556.61万元，执行数为5546.13万元，完成预算的99.81%。绩效目标完成情况：一是认真执行预算相关政策要求，工作经费安排严格按照年初预算结合本单位实际情况执行，高效运用财政预算资金，提升资金配置效能；二是积极降低机关运行成本及各项业务活动开展成本，严格落实过紧日子要求，规范支持，降低运行成本，提高管理效率；三是定期开展干部履职能力考核，结合干部岗位与其业务成果进行评价，确保各业务科室履职效能不断提升。
（三）存在的问题及原因分析
存在的主要问题及原因：一是预算编制精准度有待进一步提升，年度预算执行进度和执行内容基本依据年初预算来落实，当前还存在部分因预算不够精准所发生的财政资金效率不够高的现象；二是需要进一步优化资产管理工作，本年度通过资产清查发现资产管理工作方面还有提升空间，做好资产管理能够一定程度上减轻财政负担，合理配置资产使用进而节约财政资金；三是政府采购管理工作还需加强，政府采购所耗费资金来源于财政，严格规范政府采购行为从而避免资金浪费。下一步改进措施：一是科学编制预算，并严格按规定执行预算，按照预算规定项目的财务支出内容在预算金额内严控费用支出；二是加强机关财务管理、资产管理等工作，坚持厉行节约，严把审核关，严格遵守财务制度以及各项资金使用规范，提升资金使用效率；三是加强政府采购管理，对于政府采购限额以上标准的依照政府采购相关管理办法按流程进行，对于限额以下标准的，按要求从电子卖场进行采购。
预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，已在市政府部门财政预决算公开平台上向社会公开，详见附件。
第四部分
名词解释
一、财政事务：反映财政部门用于预算改革、财政国库集中收付业务、财政监察、信息化建设等财政事务方面的支出。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
四、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
五、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附 件